Накопительный счёт — это банковский продукт, который позволяет хранить деньги и получать на них проценты, при этом свободно распоряжаться средствами: пополнять счёт и снимать деньги в любой момент без потери начисленных процентов. Такой счёт часто используют, чтобы создать финансовую подушку, накопить на крупную покупку или просто не держать деньги «под матрасом».

Чем накопительный счёт отличается от вклада и текущего счёта

Вклад обычно открывают на фиксированный срок, и если снять деньги досрочно, можно потерять часть процентов или все начисления. Накопительный счёт бессрочный: его можно закрыть в любой момент, а проценты не сгорают. При этом ставка по накопительному счёту чаще всего не фиксированная — банк может её менять, тогда как по вкладу ставка закреплена на весь срок.

На обычном счёте проценты либо не начисляются, либо они совсем небольшие.

Как именно начисляются проценты

Банки используют разные схемы расчёта процентов — это важно учитывать при выборе счёта:

  • На ежедневный остаток. Банк каждый день фиксирует сумму на счёте и начисляет проценты именно на эту сумму. В конце месяца выплачивает накопленный доход.
  • На среднемесячный остаток. Берётся средняя сумма, которая была на счёте за месяц, и проценты начисляются на неё.
  • На минимальный остаток. Проценты начисляют только на самую маленькую сумму, которая оставалась на счёте в течение месяца. Если в какой‑то день вы сняли почти все деньги, доход будет рассчитан исходя из этого минимума — такой вариант менее выгоден при активных операциях.

Какие условия бывают у накопительных счетов

Часто банки предлагают повышенную ставку при выполнении дополнительных условий, например:

  • тратить определённую сумму по карте банка;
  • иметь подписку или премиальный пакет услуг;
  • поддерживать неснижаемый остаток;
  • не снимать деньги в течение месяца.

Также встречаются «приветственные» ставки — повышенный процент для новых клиентов, который действует ограниченный срок (например, первые 2–3 месяца), после чего ставка снижается до базовой.

Деньги на накопительном счёте застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Максимальная сумма возмещения — 1,4 млн рублей в одном банке (включая все счета и вклады клиента в этом банке).

Доход по накопительному счёту облагается НДФЛ, но не со всей суммы процентов, а только с превышения над необлагаемым лимитом. Лимит зависит от ключевой ставки ЦБ: это 1 млн рублей, умноженный на максимальное значение ключевой ставки за год. Например, если ставка была 14 %, необлагаемый лимит составит 140 000 рублей. С дохода выше этой суммы нужно будет заплатить налог.

Когда накопительный счёт особенно полезен

Накопительный счет будет полезен как финансовая подушка, деньги будут всегда под рукой, но при этом приносят доход.

Можно открыть отдельный счёт под конкретную цель (отпуск, ремонт) и использовать его как «конверт». Некоторые банки позволяют создавать сразу несколько накопительных счетов и давать им названия.

Если вы планируете позже открыть вклад или инвестировать, накопительный счёт поможет не держать средства без дохода.

На что обратить внимание при выборе:

  1. Как начисляются проценты (на ежедневный, среднемесячный или минимальный остаток) — это напрямую влияет на доход при активном использовании счёта.
  2. Ставка и условия её изменения. Узнайте, фиксированная ли ставка, есть ли приветственная ставка и на какой срок, при каких условиях она может снизиться.
  3. Дополнительные требования. Проверьте, нужно ли выполнять условия (траты по карте, подписки и т. д.) для получения повышенной ставки.
  4. Лимиты и ограничения. Иногда банки устанавливают максимальную сумму, на которую начисляется повышенная ставка.
  5. Комиссии и удобство операций. Пополнение и снятие средств должны быть удобными и бесплатными (через приложение, переводы между своими счетами и т. п.).